Inkomstenbelasting ZZP berekenen

Bereken de inkomstenbelasting van 2023 en het netto besteedbaar inkomen (NBI) als ZZP'er.

Geen advertenties meer? Word Premium lid >

Rekentool inkomstenbelasting ZZP 2023

Wil je weten hoeveel jouw netto besteedbaar inkomen (NBI) is als ZZP'er met een eenmanszaak? Met onze handige rekentool kan je snel en eenvoudig de inkomstenbelasting van 2023 berekenen als ZZP'er en bekijken hoeveel netto-inkomen je overhoudt per jaar en maand.

Let op: de rekentool inkomstenbelasting houdt op dit moment nog geen rekening met alle persoonlijke omstandigheden, zoals auto of fiets van de zaak, eigen woning en premies AOW/pensioen of lijfrente.

* Aan de berekening van het netto-inkomen voor ZZP'ers kunnen geen rechten worden ontleend. De resultaten zijn een indicatie welke kunnen verschillen met de aangifte inkomstenbelasting bij de belastingdienst door persoonlijke omstandigheden. De ingevoerde gegevens van de rekentool worden nooit opgeslagen, bewaard of gedeeld met derden.

Mijn gegevens

Vul alle gegevens van jouw eenmanszaak zo zorgvuldig mogelijk in, zodat wij de inkomstenbelasting zo goed mogelijk kunnen berekenen. In de rekentool gaan wij er vanuit dat je ondernemer voor de inkomstenbelasting (IB-ondernemer) bent, als je dit niet zeker weet kun je de OndernemersCheck op de website van de belastingdienst doen.

Inkomen & bedrijfsgegevens

Aangifte inkomstenbelasting kun je doen vanaf 1 maart en wordt altijd ingevuld over het voorgaande boekjaar. In maart 2023 doe je dus aangifte van de resultaten van je bedrijf over 2022.

De winst uit onderneming is de omzet exclusief BTW min de kosten exclusief BTW die je gemaakt hebt in het belastingjaar. De aftrekkosten, zoals startersaftrek, zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling (14%) worden door de rekentool zelf berekend. Zie Winst uit onderneming.

Om te voldoen aan het urencriterium moet je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming werken, hierdoor heb je recht op zelfstandigenaftrek en in sommige gevallen op startersaftrek. Zie Urencriterium.

Je hebt recht op startersaftrek als je voldoet aan de volgende 3 voorwaarden: recht op zelfstandigenaftrek (je bent ondernemer en voldoet aan urencriterium), je bent afgelopen 5 jaar niet elk jaar ondernemer geweest en je hebt niet meer dan 2 keer zelfstandigenaftrek gebruikt. Zie Startersaftrek.

De AOW-leeftijd is vastgesteld op 66 jaar + 7 maanden in 2022 en 66 jaar en 10 maanden in 2023. Als je de AOW-leeftijd hebt bereikt, heb je recht op lagere belastingtarieven, andere tarieven aftrekposten en extra aftrekposten. Zie overzicht tarieven en schijven AOW leeftijd.

Het oudedagsreserve (OR, eerst FOR) is een reservering van een deel van de winst waarover je pas later inkomstenbelasting moet betalen als je met AOW gaat of je onderneming stopt. In 2022 is de OR vastgesteld op 9,44% van de winst met een maximum van € 9.632. Zie Oudedagsreserve voorwaarden en informatie. Let op: in 2023 kan je niet meer gebruik maken van de FOR.

Netto besteedbaar inkomen ZZP

Overzicht bruto naar netto-inkomen ZZP *
Bruto inkomen (winst uit onderneming) € 50.000
Netto inkomen per jaar € 40.850
Netto inkomen per maand € 3.405
% belasting van totale winst 18.30%
Verschuldigde inkomstenbelasting € 7.825
Verschuldigde eigen bijdrage ZVW € 2.000

* Dit is een voorbeeld van netto-inkomen en inkomstenbelasting over het boekjaar 2023 gebaseerd op een winst uit onderneming van € 50.000. Hierbij wordt voldaan aan het urencriterium, is de AOW-leeftijd nog niet bereikt en is er recht op startersaftrek.

Specificatie netto inkomen ZZP *
Winst uit onderneming € 50.000  
Startersaftrek € 2.123 -
Zelfstandigenaftrek € 5.030 -
MKB-winstvrijstelling € 5.999 -
Belastbaar inkomen € 36.848  
Belasting box 1 € 13.607  
Algemene heffingskorting € 2.206 -
Arbeidskorting € 4.251 -
Inkomstenbelasting € 7.150
Winst uit onderneming € 50.000  
Inkomstenbelasting € 7.150 -
Eigen bijdrage Zvw € 2.000 -
Netto besteedbaar jaarinkomen € 40.850  

Hoe bereken ik bruto naar netto inkomen als ZZP'er?

Je kunt het netto inkomen berekenen als ZZP'er in de volgende stappen:

  1. Selecteer het boekjaar.
  2. Voer de winst uit je onderneming in.
  3. Selecteer of je voldoet aan het urencriterium.
  4. Selecteer of je recht hebt op startersaftrek.
  5. Selecteer of je de AOW-leeftijd hebt bereikt.
  6. Bereken het netto inkomen.
Tip Comment Picker Premium

Wil je een 100% advertentievrije website? Word Premium lid en krijg toegang tot een snelle website zonder advertenties, affiliate links of sticky banners.

Word nu Premium lid

Veelgestelde vragen

Je kunt antwoorden vinden op veelgestelde vragen over onze tool in de onderstaande lijst. Staat jouw vraag er niet bij? Stuur ons een bericht via Facebook of Instagram.

Inkomstenbelasting is een belasting die geheven wordt op het inkomen van individuen en ondernemingen in Nederland. Ondernemingen moeten elk jaar aangifte doen van hun inkomsten en vermogen bij de Belastingdienst, en op basis hiervan wordt de inkomstenbelasting berekend. Het tarief van inkomstenbelasting varieert afhankelijk van het inkomen van de onderneming en kan oplopen tot 49.50%. Belastbare inkomsten zijn onder andere winst uit onderneming en huurinkomsten, na aftrek van bepaalde kosten en heffingskortingen.